As contas extrapatrimoniais devem ser revertidas na data de liquidação .

A reversão das contas extrapatrimoniais deve ser efectuada na data de liquidação

1.2.1 As operações são registadas em contas extrapatrimoniais na data de contrato .

Os juros corridos , recebidos ou pagos , devem ser registados de acordo com o princípio da especialização do exercício .

A anulação das contas extrapatrimoniais deve ser efectuada na data de liquidação

As contas extrapatrimoniais devem ser anuladas na data de liquidação .

As contas extrapatrimoniais devem ser anuladas na data de liquidação .

A anulação das contas extrapatrimoniais é efectuada na data de liquidação

Os contratos de futuros devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data do contrato .

Os juros corridos , recebidos ou pagos , devem ser escriturados segundo o princípio da especialização económica .

Os swaps de taxa de juro devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data de contrato .

Os contratos a prazo de taxa de juro devem ser registados na data de contrato em contas extrapatrimoniais .

Os contratos de futuros devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data do contrato .

Os futuros de taxas de juro são registados em contas extrapatrimoniais na data de contratação .

As compras e vendas a prazo devem ser reconhecidas em contas extrapatrimoniais desde a data de contrato até à data de liquidação , à taxa à vista ( spot ) da operação a prazo .

As opções devem ser reconhecidas em contas extrapatrimoniais desde a data de contrato até à data de exercício ou de vencimento , ao preço de exercício do instrumento subjacente .

As compras e vendas a prazo devem ser reconhecidas em contas extrapatrimoniais desde a data de contrato até à data de liquidação , à taxa à vista ( spot ) da operação a prazo .

Os swaps de taxa de juro devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data de contratação .

Os futuros de taxas de juro devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data da contratação .

Os futuros de taxas de juro devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data do contrato .

Os swaps de taxa de juro devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data de contrato .

Os contratos a prazo de taxa de juro devem ser registados na data de contrato em contas extrapatrimoniais .

Os futuros de taxas de juro devem ser escriturados em contas extrapatrimoniais na data de contratação .

Os swaps de taxa de juro devem ser escriturados em contas extrapatrimoniais na data de contratação .

As compras e vendas a prazo e à vista devem ser reconhecidas em contas extrapatrimoniais desde a data de contrato até à data de liquidação , à taxa à vista da operação .

As compras e vendas a prazo devem ser reconhecidas em contas extrapatrimoniais desde a data de contratação até à data de liquidação , à taxa à vista ( spot ) da operação a prazo .

A posição a prazo deve ser valorizada em conjunto com a posição à vista . As comissões devem ser levadas à conta de resultados .

As operações a prazo de títulos devem ser registadas em contas extrapatrimoniais , desde a data de contrato até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação .

a ) As operações de títulos a prazo devem ser registadas em contas extrapatrimoniais desde a data de contrato até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação

As compras e vendas a prazo devem ser reconhecidas em contas extrapatrimoniais , desde a data de contratação até à data de liquidação , à taxa à vista das operações a prazo .

As compras e vendas a prazo devem ser reconhecidas em contas extrapatrimoniais desde a data de contratação até à data de liquidação , à taxa à vista da operação a prazo .

As compras e vendas a prazo devem ser reconhecidas em contas extrapatrimoniais , desde a data de contratação até à data de liquidação , à taxa à vista das operações a prazo .

Todos os swaps de taxa de juro devem ser avaliados a preços de mercado e , se necessário , convertidos em euros à taxa de câmbio à vista . As perdas não realizadas levadas à conta de resultados no final do exercício não devem ser anuladas em anos subsequentes por contrapartida de ganhos não realizados , a menos que a posição , ou a operação , tenham sido liquidadas .

As compras e vendas à vista devem ser reconhecidas em contas patrimoniais na data da liquidação .

Um saldo líquido que se traduza numa entrada afectará o custo médio da moeda na data do vencimento .

Artigo 19.o Operações a prazo de títulos As operações a prazo de títulos podem ser contabilizadas segundo um dos dois métodos seguintes a ) As operações de títulos a prazo devem ser registadas em contas extrapatrimoniais desde a data da contratação até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação

a ) As operações a prazo de títulos devem ser registadas em contas extrapatrimoniais , desde a data da contratação até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação .

As compras e vendas a prazo e à vista devem ser reconhecidas em contas extrapatrimoniais desde a data de contrato até à data de liquidação , à taxa à vista da operação .

As perdas não realizadas levadas à conta de resultados no final do exercício não devem ser anuladas em anos subsequentes por contrapartida de ganhos não realizados , a menos que a posição , ou a operação , hajam sido liquidadas .

a ) As operações a prazo de títulos são escrituradas em contas extrapatrimoniais , desde a data de contratação até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação .

Poderá abrir ainda outras contas de liquidação junto dos BCN que aceitem a abertura dessas contas .

Método A a ) As operações de títulos a prazo devem ser registadas em contas extrapatrimoniais desde a data de contrato até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação

Método B a ) As operações a prazo de títulos devem ser registadas em contas extrapatrimoniais , desde a data de contrato até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação .

Método B a ) As operações a prazo de títulos devem ser registadas em contas extrapatrimoniais , desde a data da contratação até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação .

As contrapartes devem efectuar sempre uma compensação das transferências de títulos entre as contas a notificação enviada à compensação do NBB Clearing deve incluir a data da transacção .