As provisões para responsabilidades e encargos futuros não podem ser utilizadas para ajustar o valor dos activos .

2006O0016 PT 31.12.2009 004.001 14 B Artigo 18.o Contratos a prazo de taxa de juro 1 .

Artigo 17.o Contratos a prazo de taxa de juro 1 .

Artigo 18.o Contratos a prazo de taxa de juro 1 .

Artigo 14.o Futuros de taxas de juro 1 .

Reservas fundos constituídos tendo por base resultados não distribuídos e que não se destinam a satisfazer qualquer responsabilidade específica , contingência ou diminuição previstas do valor de activos conhecidas à data do balanço .

No contexto das operações intra Eurosistema , a liquidação refere se à eliminação das posições líquidas decorrentes das referidas operações , e requer a transferência de activos .

Liquidação acto que extingue as obrigações relativas à transferência de fundos ou valores entre duas ou mais partes .

Desconto diferença entre o valor nominal de um título e o respectivo preço , quando este é inferior ao par .

Juros , incluindo pagamentos ao abrigo de acordos de swap ou de garantia de juros 1C .

Outras responsabilidades Resultados da reavaliação de operações cambiais a prazo , swaps cambiais , swaps de taxas de juro , contratos a prazo de taxa de juro , operações a prazo sobre títulos , operações cambiais à vista desde a data de contrato até à data da liquidação Custos a pagar em data futura , mas imputáveis ao período de reporte .

Posição líquida entre operações a prazo e à vista , à taxa de câmbio de mercado

Posição líquida entre operações a prazo e à vista , à taxa de câmbio de mercado Valor nominal , moedas estrangeiras convertidas à taxa de mercado Valor nominal ou custo ( do acordo de recompra ) Depósitos em ouro de clientes Valor de mercado

Resultados da valorização de operações cambiais a prazo , swaps cambiais , futuros de taxas de juro , swaps financeiros e contratos a prazo de taxas de juro

Resultados de avaliação de operações cambiais a prazo , swaps cambiais , futuros de taxas de juro , swaps financeiros e contratos a prazo de taxas de juro

Activos imobilizados corpóreos e incorpóreos Preço de mercado b ) Participações financeiras e acções sem liquidez , e quaisquer outros instrumentos de capital detidos como investimentos permanentes Custo sujeito a imparidade c ) Investimentos em filiais ou participações financeiras significativas Valor líquido dos activos

Resultados da reavaliação de operações cambiais a prazo , swaps cambiais , swaps de taxas de juro , contratos a prazo de taxa de juro , operações a prazo de títulos , operações cambiais à vista desde a data de contrato até à data da liquidação

Elementos em fase de liquidação

Posição líquida entre ope rações a prazo e à vista , à taxa de câmbio de mercado

Posição líquida entre operações a prazo e à vista , à taxa de câmbio de mercado

Posição líquida entre operações a prazo e à vista , à taxa de câmbio do mercado

Resultados da reavaliação de opera ções cambiais a prazo , swaps cam biais , swaps de taxas de juro , con tratos a prazo de taxa de juro , operações a prazo sobre títulos , operações cambiais à vista desde a data de contrato até à data da li quidação

Todos os contratos a prazo de taxa de juro devem ser individualmente reavaliados e , se necessário , convertidos em euros à taxa de câmbio à vista .

Resultados da reavaliação de operações cambiais a prazo , swaps cambiais , swaps de taxas de juro , contratos a prazo de taxa de juro , operações a prazo sobre títulos , operações cambiais à vista desde a data de contrato até à data da liqui dação

Os swaps de taxa de juro , futuros , contratos a prazo de taxas de juro e outros instrumentos de taxas de juro devem ser contabilizados e reavaliados operação a operação .

Outras responsa bilidades Diferenças de reavaliação de instrumentos ex trapatrimoniais Resultados da reavaliação de opera ções cambiais a prazo , swaps cam biais , swaps de taxas de juro , con tratos a prazo de taxa de juro , operações a prazo sobre títulos , operações cambiais à vista desde a data de contrato até à data da li quidação Posição líquida entre operações a prazo e à vista , à taxa de câmbio do mercado Obrigatório

Reclassificação dos pagamentos ao abrigo de acordos de swap e de contratos de garantia de taxas .

As classes básicas de derivados são futuros , opções , swaps e contratos a prazo sobre taxas de juro ( forward rate agreements ) .

Todos os contratos a prazo de taxa de juro devem ser avaliados a preços de mercado e , se necessário , convertidos em euros à taxa de câmbio à vista .

Os swaps de taxa de juro , os futuros , os contratos a prazo de taxa de juro , outros instrumentos de taxas de juro e as opções devem ser contabilizados e reavaliados operação a operação .

Os contratos a prazo de taxa de juro devem ser registados na data de contrato em contas extrapatrimoniais .

Os swaps cambiais executados para fins de política monetária consistem na realização simultânea de duas transacções , à vista e a prazo ( spot e forward ) , de euro contra moeda estrangeira .

Os pontos de swap correspondem à diferença entre a taxa de câmbio da transacção a prazo e a taxa de câmbio da transacção à vista .

Os pontos de swap correspondem à diferença entre a taxa de câmbio da transacção BCE A execução da política monetária na área do euro Novembro 2008

Os relatórios apresentados em conformidade com o n.º 1 do artigo 121.º pela Comissão Europeia e pelo IME em 1998 examinaram se cada Estado membro tinha alcançado um elevado grau de convergência sustentável , com base no cumprimento destes critérios .

Os contratos a prazo de taxa de juro devem ser registados na data de contrato em contas extrapatrimoniais .

Os contratos a prazo de taxa de juro devem ser registados em contas extrapatrimoniais na data da contratação .

Os contratos a prazo de taxa de juro devem ser escriturados em contas extrapatrimoniais na data de contratação .

Os futuros de taxas de juro devem ser escriturados em contas extrapatrimoniais na data de contratação .

As compras e vendas a prazo devem ser reconhecidas em contas extrapatrimoniais desde a data de contrato até à data de liquidação , à taxa à vista ( spot ) da operação a prazo .

As compras e vendas a prazo devem ser reconhecidas em contas extrapatrimoniais desde a data de contrato até à data de liquidação , à taxa à vista ( spot ) da operação a prazo .

Resultados da reavaliação de operações cambiais a prazo , swaps cambiais , swaps de taxas de juro , contratos a prazo de taxa de juro , operações a prazo sobre títulos , operações cambiais à vista desde a data de contrato até à data da liquidação Proveitos a receber , mas imputáveis ao período de reporte .

Resultados da reavaliação de operações cambiais a prazo , swaps cambiais , swaps de taxas de juro , contratos a prazo de taxa de juro , operações a prazo sobre títulos , operações cambiais à vista desde a data de contrato até à data da liquidação Juros não vencidos , mas imputá veis ao período de declaração .

Resultados da reavaliação de operações cambiais a prazo , swaps cambiais , swaps de taxas de juro , contratos a prazo de taxa de juro , operações a prazo sobre títulos , operações cambiais à vista desde a data de contrato até à data da liqui dação Proveitos a receber , mas imputáveis ao período de reporte .

Resultados da reavaliação de operações cambiais a prazo , swaps cambiais , swaps de taxas de juro , contratos a prazo de taxa de juro , operações a prazo de títulos , operações cambiais à vista desde a data de contrato até à data da liquidação Proveitos a receber , imputáveis ao período de reporte .