b ) Moeda de reporte e valorização de taxas de câmbio

Moeda estrangeira

Moeda estrangeira 5.4.1 . Numerário e depósitos 5.4.1.1 .

Com efeitos a partir de 30 de Novembro de 2000 , todos os activos e passivos bilaterais relacionados com o TARGET entre os BCN da UE e o BCE são compensados diariamente no fim do dia , por novação com o BCE , ficando cada BCN com uma única posição bilateral líquida face ao BCE .

As operações cambiais a prazo , as componentes a prazo de swaps cambiais e outros instrumentos monetários que impliquem a troca de uma moeda por outra em data futura devem ser incluídos nas posições líquidas de moeda estrangeira para efeitos do cálculo de ganhos e perdas cambiais .

As compras e vendas a prazo devem ser reconhecidas em contas extrapatrimoniais , desde a data de contratação até à data de liquidação , à taxa à vista das operações a prazo .

As operações cambiais a prazo , as componentes a prazo de swaps cambiais e outros instrumentos monetários que impliquem a troca de uma moeda por outra em data futura devem ser incluídos nas posições líquidas de moeda estrangeira para efeitos do cálculo de ganhos e perdas cambiais .

Estas perdas líquidas ficaram a dever se novamente à evolução das taxas de câmbio que afectaram o valor , em euros , das detenções do BCE denominadas em moeda estrangeira .

INSTRUMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS Os instrumentos de moeda , nomeadamente as operações cambiais a prazo , as componentes a prazo de swaps cambiais e outros instrumentos monetários que impliquem a troca entre duas moedas estrangeiras numa data futura são incluídos na posição cambial dessa moeda para efeitos de cálculo dos resultados cambiais .

Instrumentos registados em contas extrapatrimoniais Os instrumentos de moeda , nomeadamente as operações cambiais a prazo , os ramos a prazo de swaps cambiais e outros instrumentos de moeda , envolvendo a troca de duas moedas estrangeiras numa data futura , estão incluídos na posição cambial dessa moeda estrangeira para o cálculo dos resultados cambiais .

INSTRUMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS Os instrumentos de moeda , nomeadamente as operações cambiais a prazo , as componentes a prazo de swaps cambiais e outros instrumentos monetários que impliquem a troca de uma moeda por outra em data futura , são incluídos na posição cambial para efeitos de cálculo dos resultados cambiais .

INSTRUMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS Os instrumentos de moeda , nomeadamente as operações cambiais a prazo , as componentes a prazo de swaps cambiais e outros instrumentos monetários que impliquem a troca de uma moeda por outra em data futura , são incluídos nas posições líquidas de moeda estrangeira para efeitos de cálculo dos ganhos e perdas cambiais . BCE Relatório Anual 2007

BCE Relatório Anual 2009 INSTRUMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS Os instrumentos cambiais , nomeadamente as operações cambiais a prazo , as componentes a prazo de swaps cambiais e outros instrumentos cambiais que impliquem a troca de uma moeda por outra em data futura , são incluídos nas posições líquidas de moeda estrangeira para efeitos de cálculo dos ganhos e perdas cambiais .

Instrumentos extrapatrimoniais Os instrumentos de moeda , nomeadamente as operações cambiais a prazo , as componentes a prazo de swaps cambiais e outros instrumentos monetários que impliquem a troca entre duas moedas estrangeiras numa data futura são incluídos na posição cambial dessa moeda para efeitos de cálculo dos resultados cambiais .

As saídas de divisas que impliquem alteração na posição cambial de determinada moeda podem originar ganhos ou perdas cambiais realizados .

As rubricas de moeda estrangeira são avaliadas tendo por base as taxas de câmbio correntes .

A amortização é calculada de acordo com um esquema linear , iniciando se no trimestre após a aquisição e estendendo se pelo período de vida esperado para esse activo , nomeadamente computadores , outro equipamento informático e veículos quatro anos equipamento , mobiliário e construções dez anos .

As operações cambiais a prazo , as componentes a prazo de swaps cambiais e outros instrumentos que impliquem a troca de uma moeda por outra em data futura devem ser incluídos nas posições líquidas de moeda estrangeira para efeitos do cálculo dos custos médios de aquisição e dos ganhos e perdas cambiais .

1 cujo valor varia com a conversão em moeda nacional devido a variações da taxa de câmbio .

ou ( vi ) swaps de divisas entre moeda nacional e estrangeira . Operação de recompra operação reversível de cedência de liquidez baseada num acordo de recompra .

Como uma moeda única tem uma taxa de câmbio única , apenas poderá haver uma política cambial única .

O BCE calcula o ajustamento mensal da taxa de câmbio a partir dos dados sobre stocks discriminados por moeda comunicados pelos agentes inquiridos .

As duas variedades mais frequentes são os swaps de taxas de juro e de divisas ( também designados cross currency interest swaps ) .

De acordo com este princípio , as perdas não realizadas resultantes de reavaliações cambiais e a preços de mercado dos activos em moeda estrangeira e do ouro detidos pelo BCE são tratadas como sendo realizadas e levadas à conta de resultados no final do exercício .

Instituição de custódia instituição responsável pela custódia e gestão de títulos e outros activos financeiros em nome de terceiros .

Leilão americano ver leilão de taxa varíável .

Mercado de títulos ( equity market ) mercado em que os títulos de participação no capital são emitidos e transaccionados .

Famílias ( households ) um dos sectores institucionais do Sistema Europeu de Contas 1995 ( SEC 95 ) .

11.5 . Acréscimos e diferimentos

Swaps de divisas S Taxa de câmbio à vista ( à data da transação do swap de divisas ) entre o euro ( EUR ) e uma moeda estrangeira ABC ( ABC )

Custos de transacção custos que se possam identificar como estando relacionados com uma operação específica .

Todas as contrapartes que cumpram os critérios gerais de elegibilidade têm direito a apresentar propostas nos leilões normais .

Relatório Anual do BCE 1998

As saídas de divisas que impliquem alteração na posição cambial de determinada moeda podem originar ganhos ou perdas cambiais realizados .

dos activos e passivos em moeda estrangeira é efectuada moeda a moeda , incluindo as operações patrimoniais e extrapatrimoniais em moeda estrangeira .

Em conformidade com este princípio , as perdas não realizadas resultantes de reavaliações cambiais e para preços de mercado dos activos em moeda estrangeira e do ouro detidos pelo BCE são tratadas como realizadas e levadas à conta de resultados no final do exercício .

A reavaliação dos activos e passivos em moeda estrangeira , incluindo as operações patrimoniais e extrapatrimoniais , é efectuada moeda a moeda .

f ) Os custos das operações cambiais e outros custos gerais devem ser levados à conta de resultados .

ou ii ) registar cada uma das compras e vendas de títulos , pela ordem em que se verificaram ao longo do dia , para se proceder ao cálculo do novo preço médio .

e ) Os custos das operações cambiais e outros custos gerais devem ser levados à conta de resultados .

Artigo 13.o Operações cambiais a prazo 1 . As compras e vendas a prazo devem ser reconhecidas em contas extrapatrimoniais desde a data de contratação até à data de liquidação , à taxa à vista ( spot ) da operação a prazo .

Os juros e prémios e descontos especializados relacionados com instrumentos financeiros denominados em moeda estrangeira são calculados e lançados nas contas numa base diária , sendo a posição na moeda estrangeira também afectada diariamente por esta especialização e não apenas quando os fluxos financeiros efectivamente ocorrem , como era antes o caso .

A reavaliação dos activos e passivos em moeda estrangeira é efectuada moeda a moeda , incluindo as operações patrimoniais e extrapatrimoniais em moeda estrangeira .

A reavaliação dos activos e passivos em moeda estrangeira é efectuada moeda a moeda , incluindo as operações patrimoniais e extrapatrimoniais .

A fim de reduzir o montante acumulado de swaps por liquidar , foram ocasionalmente realizadas aquisições a título definitivo , implicando , em termos globais , compras líquidas significativas de moeda estrangeira para absorver potenciais pressões ascendentes sobre a moeda .