IV Liquidação imediata e final o sistema deverá permitir a liquidação imediata e com carácter definitivo na data valor , de preferência durante o dia ou , no mínimo , no final do dia .	IV Prompt final settlement The system should provide prompt final settlement on the day of value , preferably during the day and at a minimum at the end of the day .
A data da transacção pode coincidir com a data de liquidação da transacção ( liquidação no próprio dia ) ou preceder a data da liquidação num determinado número de dias úteis ( a data da liquidação é especificada como T número de dias de diferimento ) . Data de avaliação ( valuation date ) data na qual são avaliados os activos subjacentes às operações de crédito .	Currency hedge transaction an agreement entered into between the issuer and a hedge counterparty , pursuant to which a portion of the currency risk arising from the receipt of cash flows in non euro currency is mitigated by swapping the cash flows for euro currency payments to be made by the hedge counterparty , including any guarantee by the hedge counterparty of those payments .
A data da transacção pode coincidir com a data da liquidação da transacção ( liquidação no próprio dia ) ou preceder a data da liquidação por um determinado número de dias úteis ( a data da liquidação é especificada como T número de dias de diferimento ) . Data de avaliação data na qual são avaliados os activos subjacentes a operações de crédito .	75 Custodian an institution that undertakes the safekeeping and administration of securities and other financial assets on behalf of others .
Data de liquidação ( settlement date ) data na qual uma transacção é liquidada .	ECB The implementation of monetary policy in the euro area November 2008 Glossary
A data da transacção pode coincidir com adata de liquidação da transacção ( liquidação no próprio dia ) ou preceder a data da liquidação num determinado número de dias úteis ( a data da liquidação é especificada como T número de dias de diferimento ) . Data de avaliação ( valuation date ) data na qual são avaliados os activos sub jacentes às operações de crédito .	M7 Currency hedge transaction an agreement entered into between the issuer and a hedge counterparty , pursuant to which a portion of the currency risk arising from the receipt of cash flows in non euro currency is mitigated by swapping the cash flows for euro currency payments to be made by the hedge counterparty , including any guarantee by the hedge counterparty of those payments .
Data de liquidação data na qual uma transacção é liquidada . A liquidação pode ocorrer no mesmo dia da transacção ( liquidação no próprio dia ) ou pode ocorrer um ou mais dias após a operação ( a data de liquidação é especificada como a data da transacção ( T ) número de dias de diferimento ) .	Delivery versus payment ( DVP ) system a mechanism in an exchange for value settlement system that ensures that the final transfer of an asset occurs if and only if the final transfer of another ( other ) asset ( s ) occurs . Dematerialisation the elimination of physical certificates or documents of title which represent ownership of financial assets so that the financial assets exist only as accounting records .
Data de liquidação data na qual uma transacção é liquidada . A liquidação pode ocorrer no mesmo dia da operação ( liquidação no próprio dia ) ou pode ocorrer um ou mais dias após a operação ( a data de liquidação é especificada como a data da transacção ( T ) número de dias de diferimento ) .	Delivery versus payment system ( DVP ) a mechanism in an exchange for value settlement system that ensures that the final transfer of an asset occurs if and only if the final transfer of another ( other ) asset ( s ) occurs .
Data de liquidação ( settlement date ) data na qual uma transacção é liquidada . A liquidação pode ocorrer no mesmo dia da transacção ( liquidação no próprio dia ) ou pode ocorrer um ou mais dias após a operação ( a data de liquidação é especificada como a data da transacção ( T ) número de dias de diferimento ) .	Delivery versus payment ( DVP ) or delivery against payment system a mechanism in an exchange for value settlement system which ensures that the final transfer of assets ( securities or other financial instruments ) occurs if , and only if , the final transfer of another asset ( or other assets ) occurs .
Data da transacção ( T ) ( trade date ( T )) data na qual uma transacção ( isto é , um acordo sobre uma transacção financeira entre duas contrapartes ) é firmada . A data da transacção pode coincidir com a data da liquidação da transacção ( liquidação no próprio dia ) ou preceder a data da liquidação num determinado número de dias úteis ( a data da liquidação é especificada como T número de dias de diferimento ) .	and ( c ) accepted as a means of payment by undertakings other than the issuer . Cross border settlement a settlement which takes place in a country other than the country or countries in which one or both of the parties to the trade are located .
Data da transacção ( T ) trade date ( T ) data na qual uma transacção ( isto é , um acordo sobre uma transacção financeira entre duas contrapartes ) é firmada . A data da transacção pode coincidir com a data da liquidação da transacção ( liquidação no próprio dia ) ou preceder a data da liquidação num determinado número de dias úteis ( a data da liquidação é especificada como T número de dias de diferimento ) .	and ( c ) accepted as a means of payment by undertakings other than the issuer . Cross border settlement a settlement which takes place in a country other than the country or countries in which one or both of the parties to the trade are located .
Data de liquidação data em que a transferência definitiva e irrevogável de um valor é registada nos livros da instituição que procede à sua liquidação .	Financial asset any asset that is ( i ) cash or ( ii ) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another undertaking
Data de liquidação data em que a transferência definitiva e irrevogável de um valor é registada nos livros da instituição que procede à sua liquidação .	Financial asset shall mean any asset that is ( i ) cash or ( ii ) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another enterprise
ANEXO 2 Data da transacção ( T ) ( trade date ( T )) data na qual uma transacção ( isto é , um acordo sobre uma transacção financeira entre duas contrapartes ) é firmada . A data da transacção pode coincidir com a data de liquidação da transacção ( liquidação no próprio dia ) ou preceder a data da liquidação num determinado número de dias úteis ( a data da liquidação é especificada como T número de dias de diferimento ) .	Custodian an entity which undertakes the safekeeping and administration of securities and other financial assets on behalf of others .
As contas extrapatrimoniais devem ser revertidas na data de liquidação .	At the settlement date the off balance sheet accounts shall be reversed .
As contas extrapatrimoniais devem ser anuladas na data de liquidação .	At the settlement date the off balance sheet accounts shall be reversed .
As contas extrapatrimoniais devem ser anuladas na data de liquidação .	At the settlement date , the off balance sheet accounts shall be reversed .
Data de emissão final de Janeiro de 2010	Issuing date end January 2010
A anulação das contas extrapatrimoniais é efectuada na data de liquidação	At the settlement date the off balance sheet accounts shall be reversed
As contas extrapatrimoniais devem ser anuladas na data de liquidação e o eventual saldo da conta de reavaliação creditado na conta de resultados no final do trimestre .	At the settlement date the off balance sheet accounts shall be reversed , and any balance on the revaluation account shall be credited to the profit and loss account at quarter end .
As contas extrapatrimoniais devem ser anuladas na data de liquidação , devendo o eventual saldo da conta de reavaliação ser creditado na conta de resultados no final do trimestre .	At the settlement date the off balance sheet accounts shall be reversed , and any balance on the revaluation account shall be credited to the profit and loss account at quarter end .
Os juros corridos de cupão e a amortização de prémios ou descontos são calculados e contabilizados desde a data de liquidação da compra do título até à data de liquidação da venda , ou até à data do vencimento .	Coupon accruals and amortisation of premium or discount are calculated and booked from the settlement date of the purchase of the security until the settlement date of sale , or until maturity date .
2 ) Se a data normal de liquidação das operações principais de refinanciamento ou das operações de refinanciamento de prazo alargado coincidir com um feriado bancário , o BCE pode decidir aplicar uma data de liquidação diferente , incluindo a liquidação no mesmo dia .	2 ) If the normal settlement date for the main or the longer term refinancing operations coincides with a bank holiday , the ECB may decide to apply a different settlement date , including same day settlement .
b ) Se a data normal de liquidação das operações principais de refinanciamento ou das operações de refinanciamento de prazo alargado coincidir com um feriado bancário , o BCE pode decidir aplicar uma data de liquidação diferente , incluindo a liquidação no mesmo dia .	The settlement date connotation refers to ESCB business days . b ) If the normal settlement date for the main or the longer term refinancing operations coincides with a bank holiday , the ECB may decide to apply a different settlement date , including same day settlement .
A reversão das contas extrapatrimoniais deve ser efectuada na data de liquidação	At the settlement date the off balance sheet accounts shall be reversed
A anulação das contas extrapatrimoniais deve ser efectuada na data de liquidação	At the settlement date the off balance sheet accounts shall be reversed
Data de liquidação das operações efectuadas através de leilões normais T 1 ( 2 )	Settlement date for operations based on standard tenders T 1 ( 2 )
A liquidação pode ocorrer no mesmo dia da transacção ( liquidação no próprio dia ) ou pode ocorrer um ou mais dias após a operação ( a data de liquidação é especificada como a data da transacção ( T ) número de dias de diferimento ) .	ECB The implementation of monetary policy in the euro area September 2006 81
( 2 ) Se a data normal de liquidação das operações principais de refinanciamento ou das operações de refinanciamento de prazo alargado coincidir com um feriado bancário , o BCE pode decidir aplicar uma data de liquidação diferente , com opção de liquidação no mesmo dia .	( 2 ) If the normal settlement date for the main or the longer term refinancing operations coincides with a bank holiday , the ECB may decide to apply a different settlement date , with the option of same day settlement .
Método B a ) As operações a prazo de títulos são escrituradas em contas extrapatrimoniais , desde a data de contratação até à data de liquidação , ao preço a prazo da operação . A anulação das contas extrapatrimoniais é efectuada na data de liquidação	The revaluation result shall be equal to the difference between the spot price and the average cost of the purchase commitments ( c ) the result of a forward sale shall be recorded in the financial year in which the commitment was undertaken .
Os resultados consideram se realizados na data de liquidação à vista da transacção . Na data de liquidação anulam se os lançamentos extrapatrimoniais e efectuam se os correspondentes lançamentos em contas de balanço .	Gains and losses are considered as realised at the spot settlement date of the transaction At settlement date the off balance sheet entries are reversed , and on balance sheet entries are made For period end treatment see below
2 ) Se a data normal de liquidação das operações principais de refinanciamento ou das operações de refinanciamento de prazo alargado coincidir com um feriado bancário , o BCE pode decidir aplicar uma data de liquidação diferente , com a opção da liquidação no mesmo dia .	2 ) If the normal settlement date for the main or the longer term refinancing operations coincides with a bank holiday , the ECB may decide to apply a different settlement date , with the option of same day settlement .
( 2 ) Se a data normal de liquidação das operações principais de refinanciamento ou das operações de refinanciamento de prazo alargado coincidir com um feriado bancário , o BCE pode decidir aplicar uma data de liquidação diferente , com a opção da liquidação no mesmo dia .	( 2 ) If the normal settlement date for the main or the longer term refinancing operations coincides with a bank holiday , the ECB may decide to apply a different settlement date , with the option of same day settlement .
( 2 ) Se a data normal de liquidação das operações principais de refinanciamento ou das operações de refinanciamento de prazo alargado coincidir com um feriado bancário , o BCE pode decidir aplicar uma data de liquidação diferente , com a opção da liquidação no mesmo dia .	( 2 ) If the normal settlement date for the main or the longer term refinancing operation with a bank holiday , the ECB may decide to apply a different settlement date , with the option of same day settlement .
2 ) Se a data normal de liquidação das operações principais de refinanciamento ou das operações de refinanciamento de prazo alargado coincidir com um feriado bancário , o BCE pode decidir aplicar uma data de liquidação diferente , com a opção da liquidação no mesmo dia .	2 ) If the normal settlement date for the main or the longer term ref inancing operations coincides with a bank holiday , the ECB may decide to apply a different settlement date , with the option of same day settlement .
A data de início corresponde à data de compra para operações efectuadas através de contratos de reporte e de swaps cambiais . Data de liquidação ( settlement date ) data na qual uma transacção é liquidada .	Delivery versus payment or delivery against payment system a mechanism in an exchangefor value settlement system which ensures that the final transfer of assets ( securities or other Glossary
Data de liquidação das operações efectuadas através de leilões normais Operações reversíveis Transacções definitivas	Reverse transactions Outright transactions Issuance of debt certificates Foreign exchange swaps Collection of fixed term deposits 1
Na data de liquidação , uma das partes terá de pagar uma compensação à outra , em função da diferença entre a taxa de juro contratada e a taxa de mercado em vigor à data de liquidação .	B Economic approach an accounting approach under which deals are recorded on the transaction date .
Na data de liquidação , uma das partes terá de pagar uma compensação à outra , em função da diferença entre a taxa de juro contratada e a taxa de mercado em vigor à data de liquidação .	Discount security shall mean an asset which does not pay coupon interest , and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount .
Na data de liquidação , uma das partes terá de pagar uma compensação à outra , em função da diferença entre a taxa de juro contratada e a taxa de mercado em vigor à data de liquidação .	Equity instruments shall mean dividend bearing securities ( corporate shares , and securities evidencing an investment in an equity fund ) . Financial asset shall mean any asset that is ( i ) cash
Na data de liquidação , uma das partes terá de pagar uma compensação à outra , em função da diferença entre a taxa de juro contratada e a taxa de mercado em vigor à data de liquidação .	or ( iii ) a contractual right to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially favourable
Na data de liquidação , uma das partes terá de pagar uma compensação à outra , em função da diferença entre a taxa de juro contratada e a taxa de mercado em vigor à data de liquidação .	At the settlement date compensation has to be paid by one party to the other , depending on the difference between the contracted interest rate and the market rate on the settlement date .
Apenas participam nessas operações os bancos centrais nacionais dos Estados membros que se encontrem abertos na data de negociação , na data de liquidação e na data de reembolso .	Only national central banks of Member States where the trade day , the settlement day and the reimbursement day are NCB business days participate in such operations .
Apenas participam nessas operações os bancos centrais nacionais dos Estados Membros que se encontrem abertos na data de negociação , na data de liquidação e na data de reembolso .	In this respect , two different types of bilateral procedures can be distinguished operations where counterparties are contacted directly by the Eurosystem , and operations executed through stock exchanges and market agents .
Apenas participam nessas operações os bancos centrais nacionais dos Estados Membros que se encontrem abertos na data de negociação , na data de liquidação e na data de reembolso .	Only national central banks of Member States where the trade day , the settlement day and the reimbursement day are NCB business days participate in such operations .
Apenas participam nessas operações os bancos centrais nacionais dos Estados membros que se encontram abertos na data de negociação , na data de liquidação e na data de reembolso .	26 The Governing Council of the ECB will decide whether , under exceptional circumstances , finetuning bilateral operations may also be executed by the ECB itself .

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